Kulcs-Bér 2014 december/4 (14M29) (1908)

A frissítő verzió telepítése előtt mindenképpen készítsenek adatbázismentést!

1. 14M29 - A 2014. évi személyi jövedelemadó, valamint a mezőgazdasági kistermelő egészségügyi hozzájárulásának munkáltatói adó megállapítása

2. 14M29-es adatszolgáltatás nyomtatása

3. A beolvasás menete az ÁNYK (AbevJava) keretprogramba

4. 2014. évi SZJA különbözetek elszámolása a 2015 –ös programban

14M29 – A 2014. évi személyi jövedelemadó, valamint a mezőgazdasági kistermelő egészségügyi hozzájárulásának munkáltatói adó megállapítása

Programunk új verziójában elkészíthető a A 2014. évi személyi jövedelemadó, valamint a mezőgazdasági kistermelő egészségügyi hozzájárulásának munkáltatói adó megállapítása. A 14M29 2014. évi személyi jövedelemadó megállapítás paraméterezése a Beállítások/Számfejtés beállításai/M29 és M29 hozott adatok menüpontokban érhető el. Az M29 paraméterező menüpontjában a program az alapértelmezetten biztosított jövedelem jogcímeket a megfelelő sorokhoz rendelve ajánlja fel, valamint az M29 hozott adatok paraméterező menüpontjában az Adó adatlap alapértelmezett beállítása szerinti mezőket a hozott adatok mezőihez rendelve ajánlja fel.

FONTOS! Abban az esetben, ha Ön egyedi jövedelem jogcímeket vitt fel a programba, az M29 megfelelő soraihoz rendelje hozzá azokat, illetve az adó adatlapról átvenni kívánt mezők körét is ellenőrizze!

A beállítások elmentése után az Adatszolgáltatások/NAV felé/M29 menüpont indításakor az általános szűrőablak után, a megadott feltételeknek megfelelően megjelenik a bevallási mód magánszemélyenkénti szerkesztésére lehetőséget biztosító táblázat. A szűrőablak lehetőséget biztosít a csak 2014. december 31-én jogviszonyban álló foglalkoztatottak jogviszonyainak szűrésére is.

Fontos tudnivaló : A felgyűjtött adatok mentésére lehetőséget ad a program. Amennyiben a Felhasználó menti a felgyűjtött – és esetlegesen a 14M29-01-01től lapok vonatkozásában kiegészített adatokat -, majd később ismét felgyűjti a programból a magánszemélyek egy részének, vagy egészének adatait, akkor a Mentett felgyűjtés visszatöltése jelölőnégyzet aktiválása esetén az előző alkalommal már felgyűjtött és esetlegesen módosított adatok is megjelennek. A listából a magánszemélyek tetszés szerint törölhetőek.

Az Adatszolgáltatások/NAV felé/M29 menüpontban állítható elő az az imp fájl is, melyet az ÁNYK (AbevJava) programba kell beimportálni. Az importált adatok továbbíthatóak, vagy kinyomtathatóak az ÁNYK (AbevJava) programból, valamint szerkeszthetőek, nyomtathatóak és átadhatóak a bér programból is. Az Adatgyűjtést követően a program jelenlegi verziója lehetőséget ad a 14M29 lapjainak adatainak manuális feltöltésére is. Amennyiben ezt a funkciót a Felhasználó igénybe kívánja venni, a módosítani kívánt magánszemély, valamint annak jogviszonya a képernyő bal oldali szekciójának listájából választható ki.

Figyelem! Felhívjuk Felhasználóink figyelmét, hogy a 14M29 igazoláson az összevont adóalapot csökkentő adókedvezmények részletezése szekcióban (14M29-01-02 lap) a 43. sor (súlyos fogyatékos kedvezmény) és a (14M29-01-01 lap) 21. sor (családi adóalap kedvezmény) mezőibe az adóévi jogosultsági összegeket kell felgyűjteni. A felgyűjtéseket a program a következőképpen biztosítja:

Súlyos fogyatékos kedvezmény:

A programban számfejtett hónapok vonatkozásában súlyos fogyatékos kedvezmény esetén   annyiszor 5075 forint kerül felgyűjtésre a 14M29-01-02 lap 43.sorára, ahány hónapban   az Adószámítási adatok és kedvezmények pontban felrögzítésre került a súlyos fogyatékos   kedvezmény. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül a Dolgozó adatai/Bérügyi    alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített súlyos fogyatékos kedvezmény az  intervallumként megadott időszak hónapjai és a súlyos fogyatékos kedvezmény havi összege   (5075 forint) szorzata összegében kerül felgyűjtésre a 14M29-01-02 lap 43.sorára.

Családi adókedvezmény:

14M29-01-01. lap 19. sor b oszlop: A kitöltési útmutató leírásának megfelelően, ide a családi kedvezményre jogosultak által a törvény szerint együttesen érvényesíthető összeget kell feltüntetni. A Kulcs-Bér programból a felrögzített eltartottak adatai alapján kalkulált összeggel kerül feltöltésre ebbe a sorba.

14M29-01-01. lap 20. sor: Más jogosult személy jogszerűen érvényesített családi kedvezmény összegét kell feltüntetni. (Ez az adat a 22. sor helyes kalkulálásához szükséges.)

14M29-01-01. lap 21. sor: A programban számfejtett hónapok vonatkozásában családi kedvezmény esetén az „Adószámítási adatok és kedvezmények” pontban havonként felrögzítésre került családi járulék kedvezmény összegek összesítése kerül felgyűjtésre a 14M29-01-01.  lap 21. sorára. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített (15-sor) családi adóalap kedvezmény összege is felgyűjtésre kerül ebbe a sorba.

14M29-01-01. lap 22. sor: Ez a sor tartalmazza a jogosult személyek által együttesen érvényesíthető járulékkedvezmény összegét. (19.sor- (20.sor b+21.sor b))

14M29-01-01. lap 23. sor: Azt az összeget kell feltüntetni a 22. sorból, amelyet a bevallást benyújtó személy kíván érvényesíteni.

14M29-01-01. lap 24. sor: Ez a sor tartalmazza az összevont adóalapot csökkentő családi kedvezmény összegét.

14M29-01-01. lap 25. sor: Abban az esetben kerül feltöltésre, ha van még érvényesíthető családi kedvezménye a bevallást benyújtó személynek. A 14M29-01-01. lap 27. sorban csak akkor kerül eltüntetésre az év folyamán járulékkedvezmény érvényesítése szempontjából figyelembe vehető egészségbiztosítási- valamint nyugdíjjárulék összege, ha ez a sor kitöltött.

Kérjük, feltétlenül ellenőrizze a fenti sorokat, különös tekintettel a 14M29-01-02 lap 43. sorára,  mivel a családi adókedvezmény sor adatát befolyásolhatja a kedvezmény megosztása, a kedvezményhez  kapcsolódó jövedelemkorlát valamint az év közbeni belépést megelőző időszak tényleges jogosultsága,  amelyek a felgyűjtött összeg módosításának szükségességét eredményezhetik!

14M29-es adatszolgáltatás nyomtatása

Programunk lehetőséget ad a magánszemélyek részére kiadásra kerülő 14M29 személyi jövedelemadó megállapítás Kulcs-Bér programból való kinyomtatására is.

Az Adatszolgáltatások/NAV felé/M29 menüpontban az Igazolás fájl (14M29 xml) opció mellett kiválasztható a Nyomtatvány opció is, melynek aktiválásával a programból kinyomtatható a 14M29 „igazolás”.

A beolvasás menete az ÁNYK (AbevJava) keretprogramba: Az ÁNYK (AbevJava) programot megnyitva első lépésként a Szerviz/Csoportos importálás pontjában a „Hozzáad” gombra kell kattintani. Ekkor megjelenik a kiválasztott import file típusú (*.imp) állományok listája, amelyből a megfelelőt ki kell választani (CTRL+A billentyűkombinációval az összes fájl kijelölhető), majd aktiválni kell a Megnyitás funkcióval. Ezt követően az Indítás gombra kattintva megtörténik a kiválasztott állomány importálása. Az állomány ezt követően az Adatok/Nyomtatvány megnyitása pontban szerkesztésre is megnyitható.

2014. évi SZJA különbözetek elszámolása a 2015 –ös programban

Light, Kompakt és Prémium verzióban elérhető funkció

Kompakt és Prémium verzió:

A Kulcs-Bér programban az Adatszolgáltatások/NAV felé/Előző évi SZJA elszámolás menüpont alatt megjeleníthető egy lista, mely az előző évi SZJA elszámolással kapcsolatos adatokat tartalmazza. A lista éves adókötelezettség és levont adóelőleg adatai manuálisan módosíthatóak, vagy korábban elkészített 14M29 nyomtatvány alapján automatikusan feltölthetőek. Az ÁNYK programban már elkészített, mentett 14M29 nyomtatvány az „ÁNYK mentett nyomtatvány megnyitása” gomb segítségével tölthető be. A nyomtatványból beolvasásra kerülnek a magánszemélyenkénti éves adókötelezettségek, éves levont adóelőlegek és az ezek alapján számított adótöbblet és adóhátralék adatok. A beolvasott adatok a listában új soron jelennek meg, melyeket rögzíteni a Mentés gomb aktiválásával lehet.

A lista nyomtatása gombbal nyomtathatja ki az SZJA többlet/hátralék magánszemélyenkénti részletező listáját. A lista elkészítésére a program alapértelmezett sémát is biztosít.

A listában szereplő összegek mentését követően az előző évi adóelszámolással kapcsolatos adatok a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok / Adószámítási adatok pontban jelennek meg, melyek itt szintén módosíthatók.

További lehetőség, hogy e menüpont lehetőséget ad az SZJA többlet/hátralék elszámolásához kapcsolódójövedelem/levonás magánszemélyenkénti csoportos rögzítésére is. Amennyiben Ön ezt a lehetőséget igénybe kívánja venni, a csoportos rögzítés során figyelembe venni kívánt magánszemélyek bejelölését követően aktiválja a „Jövedelmek, levonások csoportos rögzítése” funkciót. A funkció aktiválását követően a csoportos módszerrel rögzített SZJA többlet/hátralék automatikusan megjelenik a kijelölt magánszemély(ek)hez tartozó Dolgozó adatai/Jogviszony/Bérügyi adatok almenüpont „Jövedelmek, juttatások”, illetve „Levonások” pontjában. Amennyiben nem kíván élni ezzel a lehetőséggel, abban az esetben az SZJA többletet/hiányt manuálisan kell rögzíteni a Dolgozó adatai/Jogviszony/Bérügyi adatok almenüpont Jövedelmek, juttatások, illetve Levonások pontjában.

Az előző évi SZJA különbözetek számfejtést követően a 1408-07 lapra kerülnek felgyűjtésre. (Alapértelmezetten a 1508 bevallás paraméterező képernyőjén az 493-494.sorokhoz az „Előző évi adótartozás” levonás jogcím hozzá van rendelve).

Figyelem! Amennyiben Ön használja a közteher-utalás funkciót, abban az esetben az előző évi SZJA különbözeteket a megfelelő adónemhez manuálisan kell rögzítenie a korrekció mezőbe.

Light verzió:

A 2014. évi éves adókötelezettség és levont adóelőleg összegek a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adószámítási adatok pontban rögzíthetők, a hátralék és többlet adatok automatikusan számolódnak. A magánszemély(ek) SZJA többlete/hátraléka a Dolgozó adatai/Jogviszony/Bérügyi adatok almenüpont „Jövedelmek, juttatások”, illetve „Levonások” pontjában rögzíthetők.

Programunk ehhez alapértelmezetten biztosítja az „Előző évi különadó visszatérítés” jövedelem jogcímet, valamint az „Előző évi  adótartozás” levonás jogcímet. Az előzőekben felsorolt pontokban rögzített adatok a számfejtést követően felgyűjtésre kerülnek a  1508-07 lapra. (Alapértelmezetten a 1508 bevallás paraméterező képernyőjén az 493-494.sorokhoz az „Előző évi adótartozás” levonás jogcím hozzá van rendelve).