Kulcs-Bér – 2016. december/4 (v2187)

Megjelenési dátum: 2017. február 15.

A frissítő verzió telepítése előtt mindenképpen készítsenek adatbázismentést!

Újdonságok, fejlesztések

16SZJA

Kulcs-Bér Light, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

2017-ben a NAV a magánszemélyek részére személyi jövedelemadó bevallás tervezetet készít, melyet március 15-től az erre a célra kialakított online felületen lehet megtekinteni. Amennyiben a tervezet tartalmával egyetért a magánszemély, nincs további teendője, a tervezet által a bevallás 2017. május 22-ével teljesítettnek minősül.

A bevallási tervezet elkészítésétől függetlenül a magánszemélynek természetesen továbbra is lehetősége van önadózói bevallás benyújtására. Ebben az esetben ez jelenti az érvényes adóbevallást. Az egyéni vállalkozók és a mezőgazdasági őstermelők esetén a NAV nem készít tervezetet, esetükben mindenképp önadózói bevallással kell benyújtani a 2016. évre vonatkozó adóbevallást.

Az önadózói bevallás benyújtásának határideje egyéni vállalkozók illetve ÁFA fizetésre kötelezettek esetében 2017. február 27., az adóbevallás benyújtásának általános határideje 2017. május 22.

A frissítés letöltését követően az Adatszolgáltatások/NAV felé menüpontban elérhető az önadózói adóbevallás:

A nyomtatvány neve az idei évben megváltozott, az eddigi évszám+53 megnevezés helyett évszám+SZJA megnevezést kapott. Ennek megfelelően a programban is átnevezésre került a menüpont és az eddigi 53-as megnevezés helyett 16SZJA néven találják a bevallást.

A menüpontot indítva figyelmeztető ablak ugrik fel, mely az egyedileg létrehozott jövedelem jogcímek paraméterezésére vonatkozik:

A Beállítások gombra kattintva a program a Beállítások/Számfejtés/16SZJA menüpontba navigál, itt tudjuk beállítani az adatszolgáltatás megfelelő soraira az egyénileg felvett jövedelem jogcímeket.

A figyelmeztetés képernyőjén a Tovább gombra kattintva az általános szűrőablak felületére jutunk, ahol le tudjuk szűrníi azokat a dolgozókat, akikre szeretnénk összeállítani a bevallást. Ezt követően a bevallás összeállító felületére jutunk. Amennyiben ismételten belépünk a 16SZJA menüpontba a figyelmeztetés ismét fel fog ugrani.

A Tovább és ne figyelmeztessen többé gombra kattintva a bevallás összeállító felületére jutunk, a menüpont ismételt indításakor nem jelenik meg többé a figyelmeztetés.

Amennyiben a dolgozó más munkahelyről vagy kifizetőtől hozott adatokkal is rendelkezik a 2016. évre vonatkozóan, ezeket fel tudják rögzíteni a dolgozó adatlapján a Bérügyi alapadatok/Adó adatlap/Hozott szekcióba. Ennek köszönhetően a program ezeket a jövedelem adatokat is fel tudja gyűjteni a 16SZJA bevallásba.

Programunk a 16SZJA bevallás elkészítésekor kizárólag azon alap eseteket emeli át az ÁNYK- ba, amelyek rögzítve, illetve számfejtve lettek a Kulcs-Bér programban. Természetesen miután a bevallást átadtuk az ÁNYK felé, ott tovább szerkeszthető!

Az önadózói státusz a munkavállaló adatain belül, a Bérügyi adatok/Adószámítási adatok opcióban adható meg.

Csoportos bevallási mód megadására is lehetőséget biztosítunk, a 16SZJA menüponton belül:

A 16SZJA felgyűjtése előtt megadhatjuk, hogy a hozott adó adatlapon szereplő adatok is felgyűjtésre kerüljenek –e, tehát abban az esetben, ha évközi belépőről van szó, és a programban ki lett töltve a hozott adó adatlap, az opciót jelöljük be:

Hozott adó adatlap adatainak felgyűjtése: Amennyiben évközi belépő 16SZJA bevallását készíti, és a belépéskor az átadott adó adatlap alapján feltöltésre került a dolgozó Bérügyi adatok/Adó adatlap/Hozott szekció, mindenképp hagyja bejelölt állapoton ezt a sort, mert csak így kerülnek felgyűjtésre a „hozott” adatok.

Mentett adatok felgyűjtése: Abban az esetben, ha már készült 16SZJA felgyűjtés, és ez az opció bejelölt állapotú, akkor az előzőleg felgyűjtött adatok kerülnek ismételt megjelenítésére. A funkció nagy jelentőséggel bír abban az esetben, ha már készített 16SZJA bevallást a megjelölt dolgozóval összefüggésben, azonban az elkészítés óta módosított a 16SZJA paraméterezésében, vagy akár a dolgozó számfejtésében. Amennyiben a módosított adatokkal kívánja ismételten felgyűjteni a bevallást, vegye ki a pipát a „mentett felgyűjtés visszatöltése” sorból.

Abban az esetben, a munkavállalónak SZJA többlete keletkezik, és nyilatkozata szerint a teljes összeget visszakéri, a jövedelem kifizetésekben beállított bérfizetési típusnak megfelelően kerül felgyűjtésre a dolgozó állandó lakcíme, vagy a bankszámlaszáma. Természetesen az adatok szabadon módosíthatók. A bevallás kelte, illetve helység mező kitöltése is automatikusan történik, ide szintén a dolgozó állandó lakcíméhez tartozó város neve kerül felgyűjtésre – mivel a dolgozó önadózó –, illetve a bevallás elkészítésének dátuma.

A felgyűjtéseket a program a következőképpen biztosítja:

•Súlyos fogyatékos kedvezmény:

A programban számfejtett hónapok vonatkozásában súlyos fogyatékos kedvezmény esetén annyiszor 5.550 forint kerül felgyűjtésre a B lap 45. sorára, ahány hónapban az Adószámítási adatok és kedvezmények pontban felrögzítésre került a súlyos fogyatékos kedvezmény. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített súlyos fogyatékos kedvezmény az intervallumként megadott időszak hónapjai és a súlyos fogyatékos kedvezmény havi összege (5.550Ft) szorzata összegében kerül felgyűjtésre a B lap 45. sorára.

•Családi adókedvezmény:

A lap 22. sor: Az eltartottak után járó családi kedvezmény törvény szerinti összegét kell feltüntetni ebben a sorban. A program ezt a sort kalkulált értékkel tölti fel, amelyet a Kulcs-Bér programba rögzített eltartottak, valamint a hozzájuk kapcsolódó „Családi kedvezményre jogosult” illetve „Családi kedvezménynél figyelembe vehető” beállítások figyelésével számol. Fontos!!! Mivel kalkulált adat, szíveskedjen ellenőrizni helyességét!

Amennyiben Ön számfejtett a dolgozónak családi adóalap kedvezményt az év folyamán, de a bevallás összeállításakor nincs kitöltve a 22. sor, kérjük legyen kedves ellenőrizni a dolgozóhoz felrögzített eltartott adatlapján a „Családi kedvezményre nyilatkozat” beállítás kitöltöttségét. Ezek hiányában a program nem tudja kalkulálni a törvény szerint igénybe vehető összeget.

A lap 24. sor: A programban számfejtett hónapok vonatkozásában családi kedvezmény esetén az „Adószámítási adatok és kedvezmények” pontban havonként felrögzítésre került családi járulék kedvezmény összegek összesítése kerül felgyűjtésre az A lap 24. sorára. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített (610. sor) családi adóalap kedvezmény összege is felgyűjtésre kerül ebbe a sorba.

A lap 25. sor: Ez a sor tartalmazza a jogosult személyek által együttesen érvényesíthető járulékkedvezmény összegét. (22.sor – (23.sor b + 24.sor b))

A lap 26. sor: Azt az összeget kell feltüntetni a 25. sorból, amelyet a bevallást benyújtó személy kíván érvényesíteni.

A lap 27. sor: Ez a sor tartalmazza az összevont adóalapot csökkentő családi kedvezmény összegét.

A lap 28. sor: Abban az esetben kerül feltöltésre, ha van még érvényesíthető családi kedvezménye a bevallást benyújtó személynek. Az A lap 30. sorban csak akkor kerül feltüntetésre az év folyamán járulékkedvezmény érvényesítése szempontjából figyelembe vehető egészségbiztosítási- valamint nyugdíjjárulék összege, ha ez a sor kitöltött.

Kérjük, feltétlenül ellenőrizze a fenti sorokat, valamint a B lap 22. sorát, mivel a családi adókedvezmény sor adatát befolyásolhatja a kedvezmény megosztása, a kedvezményhez kapcsolódó jövedelemkorlát valamint az év közbeni belépést megelőző időszak tényleges jogosultsága, amelyek a felgyűjtött összeg módosításának szükségességét eredményezhetik!

Családi adóalap kedvezmény várandósság esetén: Abban az esetben, ha a munkavállaló eltartott szekciójában van olyan gyermek adat rögzítve, ahol a születés ideje nincs kitöltve, DE a születés várható idejében található adat, és 2016- ban érvényesített családi adóalap kedvezményt, akkor a 16SZJA bevallásba kizárólag a magzat ténye, azaz a várandósság kerül átemelésre. A többi szükséges adatot a kiállított igazolás alapján kell megadni:

Egyszerűsített foglalkoztatottak szja bevallása

A 2014. évtől megváltoztak az egyszerűsített foglalkoztatásból származó jövedelemre vonatkozó szabályok. Önnek csak abban az esetben kell bevallania az egyszerűsített foglalkoztatásból származó jövedelmét, ha az egyszerűsített foglalkoztatásból származó bevétele meghaladja a mentesített keretösszeget. Ez a foglalkoztatás naptári napjai száma és az adóév első napján hatályos kötelező legkisebb munkabér, vagy – ha Önnek alapbérként, illetve teljesítménybérként legalább a garantált bérminimum 87%-a jár – a garantált bérminimum napibérként meghatározott összegének szorzata.

A mentesített keretösszeget tehát a következők szerint kell megállapítani:

A 2016. év folyamán a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított személyi alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő esetén 2016. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 111.000 forint, a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma a teljes munkaidő teljesítése esetén 2016. január 1-jétől havibér alkalmazása esetén 129.000 forint.

A mentesített keretösszeg megállapításánál alkalmazott napi összegek: 5.940 Ft (garantált bér) és 5.110 Ft (minimálbér)

A foglalkoztatás napjainak számát kell megszorozni az adóév első napján hatályos kötelező legkisebb munkabér napibérként meghatározott összegével (5.110 Ft/nap), illetve középfokú iskolai végzettséggel ellátható munkakörben történő foglalkoztatás esetén a garantált bérminimum meghatározott napi összegével (5.940 Ft/nap)

A mentesített keretösszeget meghaladó jövedelmet abban az esetben is szerepeltetni kell az adóbevallásban, ha Önnek más bevallási kötelezettség alá eső jövedelme nem volt a 2016. adóévben.

A filmipari statisztaként végzett, az egyszerűsített foglalkoztatásról szóló törvény hatálya alá tartozó alkalmi munkából származó bevételből nem kell jövedelmet megállapítani és bevallást benyújtani. Ez esetben a 3711 FEOR számmal azonosított filmipari statiszta alkalmi munkából származó napi nettó jövedelme nem haladhatja meg a 12 000 forintot.

A fentiekre tekintettel a Kulcs-Bér programban lehetőséget biztosítunk, az egyszerűsített foglalkoztatottak 16SZJA adatszolgáltatásának elkészítésére.

Alapértelmezettként, azok kerülnek felgyűjtésre, akik 2016. december 31-én aktív jogviszonnyal rendelkeznek, akár egyszerűsített foglalkoztatottként is. (Ez alól kivételt képeznek a Filmipari statiszták, akiknek továbbra sem kell ezen jogviszonyukra tekintettel adóbevallást készíteniük.) Amennyiben az év folyamán korábban foglalkoztatott munkavállalónak szeretné elkészíteni az éves adóbevallását, a „Csak 2016.12.31-én aktív jogviszonyban állók” beállítást szükséges módosítani a szűrések között.

A felgyűjtést követően, azon foglalkoztatottak neve, akiknek adatszolgáltatásai sem az „A”, sem a „B” és a „C” lapja nem tartalmaz adatot, piros színnel kerül kiemelésre és automatikusan nem készül el a bevallásuk. Azonban, ha módosítjuk valamely lapon az adatokat, egy ismételt ellenőrzés lefutásának eredményeként kijelölésre kerülnek, és elkészíti a program az adóbevallást.

A beolvasás menete az ÁNYK (AbevJava) keretprogramba

A 16SZJA bevallás bérprogramból történő közvetlen nyomtatására nincs lehetőség. A nyomtatás illetve a feladás érdekében a bevallást meg kell nyitni az ÁNYK programban!

Az ÁNYK (AbevJava) programot megnyitva első lépésként a Szerviz/Csoportos importálás pontjában a „Hozzáad” gombra kell kattintani. Ekkor megjelenik a kiválasztott import file típusú állományok listája, amelyből a megfelelőt ki kell választani (CTRL+A billentyűkombinációval az összes fájl kijelölhető), majd aktiválni kell a Megnyitás funkciót. Ezt követően az Indítás gombra kattintva megtörténik a kiválasztott állomány importálása. Az állomány ezt követően az Adatok/Nyomtatvány megnyitása pontban szerkesztésre megnyitható.

Az ÁNYK-ban történt megnyitást követően kérjük legyenek kedvesek ellenőrizni az elkészült bevallások helyességét a csoportos ellenőrzés funkció segítségével!

Ezt az opciót az ÁNYK Adatok/Csoportos műveletek menüpontban találják.

Éves munkaügyi jelentés – 2241

Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A frissítés letöltésével elérhetővé válik programunkban az éves munkaügyi jelentés 2016. évre aktualizált változata.

A statisztika területi bontásban szolgáltat adatokat az éves munkaügyi információkról valamint kereset és munkajövedelmekről. Célja a nemzetgazdaság éves teljesítményének mérése.

A kérdőívet az adott naptári évre vonatkozóan kell kiállítani. Beadási határideje a tárgyévet követő év március 31-e.

Az Adatszolgáltatások/KSH felé menüpontból indítható az adatgyűjtés:

Amennyiben Önök egyedi jövedelem jogcímmel rendelkeznek, amit a havi munkaügyi jelentésre már paramétereztek, akkor a frissítés átveszi ezeket a beállításokat az éves munkaügyi jelentésre is.

Az elkészített statisztika a KSH Elektra rendszerén keresztül küldhető be.

A statisztika kitöltési útmutatója a KSH honlapján elérhető.

Kitöltési útmutató