Kulcs-Bér 2013 december/2 Verziótájékoztató (1764)

Örömmel tájékoztatunk minden Kulcs – Bér felhasználót, hogy idén megvalósításra került a 2013 –as programunkban is a 1353- as bevallás, azaz a Bevallás a 2013. évre a személyi jövedelemadó, a járulék, a különadó, az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás, az egészségügyi hozzájárulás kötelezettségről szóló bevallás elkészítésének lehetősége.

Megjelenési dátum: 2014. március 4.

A frissítő verzió telepítése előtt mindenképpen készítsenek adatbázismentést!

A 1353 paraméterezése a Beállítások/Számfejtés beállításai/53 és 53 hozott adatok menüpontokban érhető el. Az 53 paraméterező menüpontjában a program az alapértelmezetten biztosított jövedelem jogcímeket a megfelelő sorokhoz rendelve ajánlja fel, valamint az 53 hozott adatok paraméterező menüpontjában az Adó adatlap alapértelmezett beállítása szerinti mezőket a hozott adatok mezőihez rendelve ajánlja fel.

FONTOS! Abban az esetben, ha Ön egyéni jövedelem jogcímeket vitt fel a programba, az 53 megfelelő soraihoz rendelje hozzá azokat, illetve az adó adatlapról átvenni kívánt mezők körét is ellenőrizze!

Programunk a 1353-as bevallás elkészítésekor kizárólag azon alap eseteket emeli át az ÁNYK- ba amelyek rögzítve, illetve számfejtve lettek a Kulcs-Bér programban, azaz a 1353 –as bevallás az ÁNYK-ban történő megnyitása után szükség esetén egyéb adatokat is meg kell adni!

Az opció a 2013 –as program Adatszolgáltatások/NAV felé/ 53 opcióból érhető el.

Az 53-as opciót választva az általános szűrőablak jelenik meg, ahol megadhatjuk, hogy milyen feltételeknek megfelelően szeretnénk látni azon dolgozókat, akiknek el szeretnénk készíteni az 53-as bevallását. A szűrő felületen lehetőség van foglalkozási viszonyok szűrésére is. Alapértelmezetten természetesen csak azok a dolgozók lesznek megjelölve, amelyek önadózást választottak, hiszen ha nem, akkor a munkáltató az M29-es nyomtatvány segítségével vallja be az szja-t.

Az önadózói státuszt a munkavállalón adatain belül, a Bérügyi adatok/Adószámítási adatok opcióban adható meg.

Csoportos bevallási mód megadására is lehetőséget biztosítunk, az Adatszolgáltatások opción belül.

A 1353 –as bevallás bérprogramból történő közvetlen nyomtatására nincs lehetőség. A 1353 –as felgyűjtése előtt megadhatjuk, hogy a hozott adó adatlapon szereplő adatok is felgyűjtésre kerüljenek –e , tehát abban az esetben, ha évközi belépőről van szó, és a programban ki lett töltve a hozott adó adatlap, az opciót jelöljük be.

Mentett adatok felgyűjtése: Abban az esetben, ha már készült 1353 -as felgyűjtés, és ez ez opció bejelölt állapotú, akkor az előzőleg felgyűjtött adatok kerülnek ismtételt megjelenítésére. A funkció nagy jelentősséggel bír abban az esetben, ha már készített 1353 -as bevallást a megjelölt dolgozóval összefüggésben, azonban az elkészítés óta módosított a 1353 -as paraméterezésében, vagy akár a dolgozó számfejtésében. Amennyiben a módosított adatokkal kívánja ismételten felgyűjteni a bevallást, vegye ki a pipát a „mentett felgyűjtés visszatöltése”  sorból. 

Hozott adó adatlap adatainak felgyűjtése: Amennyiben év közi belépő 1353 -as bevallását készíti, és a belépéskor az  átadott adó adatlap alapján feltöltésre került a dolgozó Bérügyi adatok/Adó adatlap/Hozott szekció, mindenképp hagyja bejelölt állapoton  ezt a sort, mert csak így kerülnek felgyűjtésre a „hozott”  adatok.

Abban az esetben, a munkavállalónak szja többlete keletkezik, és nyilatkozata szerint a teljes összeget visszakéri, a jövedelem kifizetésekben beállított bérfizetési típusnak megfelelően kerül felgyűjtésre a dolgozó állandó lakcíme, vagy a bankszámlaszáma. Természetesen az adatok szabadon módosíthatóak. A bevallás kelte, illetve helység mező kitöltése is automatikusan történik, ide szintén a dolgozó állandó lakcíméhez tartozó város neve kerül felgyűjtésre - mivel a dolgozó önadózó – , illetve a bevallás elkészítésének dátuma.

A felgyűjtéseket a program a következőképpen biztosítja:

Súlyos fogyatékos kedvezmény:

A programban számfejtett hónapok vonatkozásában súlyos fogyatékos kedvezmény esetén annyiszor 4900 forint kerül felgyűjtésre a 1353-B lap 34.sorára, ahány hónapban az Adószámítási adatok és kedvezmények pontban felrögzítésre került a súlyos fogyatékos kedvezmény. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül a Dolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített súlyos fogyatékos kedvezmény az intervallumként megadott időszak hónapjai és a súlyos fogyatékos kedvezmény havi összege (4900 forint) szorzata összegében kerül felgyűjtésre a 1353-B lap 34. sorára.

Családi adókedvezmény:

A programban számfejtett hónapok vonatkozásában családi kedvezmény esetén az Adószámítási adatok és kedvezmények pontban havonként felrögzítésre került családi  adóalap kedvezmény összegek összesítése kerül felgyűjtésre a 1353-A lap 21. sorára. Év közbeni belépő esetében a fentieken kívül aDolgozó adatai/Bérügyi alapadatok/Adó adatlap hozott szekciójába rögzített  (15-sor) családi adóalap kedvezmény összege kerül felgyűjtésre a 1353-A lap 21.sorára.

Amennyiben a családi kedvezmény fentiek szerint összesített összege az éves számított adó összegét meghaladja, akkor a 1353-A lap 21. sorában a családi kedvezmény az éves számított adóval megegyező összegben kerül felgyűjtésre.

Kérjük, feltétlenül ellenőrizze a fenti sorokat, különös tekintettel a 1353-B lap 34. sorára, mivel a családi adókedvezmény sor adatát befolyásolhatja a kedvezmény megosztása, a kedvezményhez kapcsolódó jövedelemkorlát valamint az év közbeni belépést megelőző időszak tényleges jogosultsága, amelyek a felgyűjtött összeg módosításának szükségességét eredményezhetik!

Családi adóalap kedvezmény várandósság esetén: Abban az esetben , ha a munkavállaló eltartott szekciójában van olyan gyermek adat rögzítve, ahol a születés ideje nincs kitöltve, DE a születés várható idejében található adat, és 2013 -ban érvényesített családi adóalap kedvezményt, akkor a 1353-as bevallásba kizárólag a magzat ténye, azaz a várandósság kerül átemelésre. A többi szükséges adatot a kiállított igazolás alapján kell elvégezni.

Egyszerűsített foglalkoztatottak szja bevallása

Jogszabályi háttér:

„A 2013. évtől megváltoztak az egyszerűsített foglalkoztatásból származó jövedelemre vonatkozó szabályok. Önnek csak abban az esetben kell bevallania az egyszerűsített foglalkoztatásból származó jövedelmét, ha az egyszerűsített foglalkoztatásból származó bevétele meghaladja az e foglalkoztatás naptári napjai száma és az adóév első napján hatályos kötelező legkisebb munkabér napibérként meghatározott összegének szorzatát (e szorzat a továbbiakban: mentesített keretösszeg).Ebben az esetben jövedelemként kizárólag a mentesített keretösszeget meghaladó részt kell figyelembe venni és bevallani a „d” oszlopban.

A mentesített keretösszeget tehát a következők szerint kell megállapítani: a foglalkoztatás napjainak számát kell megszorozni az adóév első napján hatályos kötelező legkisebb munkabér napibérként meghatározott összegével (4510 Ft/nap).

A számítást az alábbi példa szemlélteti:

Foglalkoztatás napjainak száma: 10 nap

Kapott jövedelem: 50 000 Ft

Mentesített keretösszeg: 10 nap x 4 510 Ft= 45 100 Ft

Az adóbevallás 1. sorában szereplő összeg: 4 900 Ft

A mentesített keretösszeget meghaladó jövedelmet abban az esetben is szerepeltetni kell az adóbevallásban, ha Önnek más bevallási kötelezettség alá eső jövedelme nem volt a 2013. adóévben.

A filmipari statisztaként végzett, az egyszerűsített foglalkoztatásról szóló törvény hatálya alá tartozó alkalmi munkából származó bevételből nem kell jövedelmet megállapítani és bevallást benyújtani. Ez esetben a 3711 FEOR számmal azonosított filmipari statiszta alkalmi munkából származó napi nettó jövedelme nem haladhatja meg a 12 000 forintot.”

 A fentiekre tekintettel a Kulcs-Bér programban lehetőséget biztosítunk, az egyszerűsített foglalkoztatottak 1353-as adatszolgáltatásának elkészítésére.

Alapértelmezettként, azok kerülnek felgyűjtésre, akik 2013. december 31-én aktív jogviszonnyal rendelkeznek, akár egyszerűsített foglalkoztatottként is. Ez alól kivételt képeznek a Filmipari statiszták, akiknek továbbra sem kell ezen jogviszonyukra tekintettel adóbevallást készíteniük. Amennyiben az év folyamán korábban foglalkoztatott munkavállalónak szeretné elkészíteni az éves adóbevallását, a „Csak 2013.12.31-én aktív jogviszonyban állók” beállítást szükséges módosítani a szűrések között.

 A felgyűjtést követően, azon foglalkoztatottak neve, akiknek  adatszolgáltatásai sem az „A”, sem a „B” és a „C” lapja nem tartalmaz adatot, piros színnel kerül kiemelésre és automatikusan nem készül el a bevallásuk. Azonban, ha módosítjuk valamely lapon az adatokat,egy ismételt ellenőrzés lefutásának eredményeként kijelölésre kerülnek ,és elkészíti a program az adóbevallást.

A beolvasás menete az ÁNYK (AbevJava) keretprogramba

Az ÁNYK (AbevJava) programot megnyitva első lépésként a Szerviz/Csoportos importálás pontjában a „Hozzáad” gombra kell kattintani. Ekkor megjelenik a kiválasztott import file típusú állományok listája, amelyből a megfelelőt ki kell választani (CTRL+A billentyűkombinációval az összes fájl kijelölhető), majd aktiválni kell a Megnyitás funkciót. Ezt követően az Indítás gombra kattintva megtörténik a kiválasztott állomány importálása. Az állomány ezt követően az Adatok/Nyomtatvány megnyitása pontban szerkesztésre megnyitható.